陇南市武都区2024年度区级财政预算执行和其他财政收支审计结果公告

陇南市武都区2024年度区级财政预算执行

和其他财政收支审计结果公告

按照区委、区政府决策部署和上级审计机关工作安排，武都区审计局依法审计了2024年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2024年各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，积极推进区委区政府确定的各项目标任务，呈现出综合实力显著提升、改革措施不断深化、生态治理成效显著、群众生活明显改善的良好局面。

---坚持内聚外争，增强财政保障实力。2024年，在区委、区政府的坚强领导下，财政部门在全力保障财政平稳运行上锚定收入目标，实行清单化管理，一般公共预算收入达到6.21亿元，创历史最高。共争取债券资金13.06亿元，比上年10.38亿元增加2.68亿元。积极向上对接，累计争取上级转移支付资金45.58亿元，有效缓解区级资金压力。

---坚持优化结构，持续改善民生福祉。积极统筹各类资金，全力保障教育文化、社保就业等民生事业发展，十一类民生支出40.55亿元，占一般公共预算支出的84.79%。财政衔接资金投入4.85亿元，为巩固脱贫攻坚成果提供了有效资金保障。持续加大普惠小微贷款支持力度，全区各银行业金融机构对企业累计延期还本付息银行让利1106.14万元。

---坚持底线思维，防范化解财政风险。积极防范化解各类风险挑战，2024年共化解隐性债务2.82亿元,超额完成全年隐性债务化解任务0.37亿元。落实“三保”风险防范。压实保障财政运行预算管理，科学合理安排支出规模，2024年“三保”支出需求23.39亿元。

---审计整改合力推进，整改效果不断提升。区委、区政府高度重视审计整改工作，区委审计委员会、区政府常务会多次研究部署审计发现问题整改落实，主要领导和区政府分管领导多次对审计整改作出安排。2024年审计部门向区纪委监委、巡察办等相关职能部门移交审计发现问题115条，多部门联动协同推进整改，对涉及单位审计查出问题整改情况进行督查，整改工作取得明显成效。

2024年7月至2025年6月期间内共完成61个审计项目，发现各类问题344个（立行立改319个，分阶段整改12个，持续整改13个），问题金额82,156.82万元。

一、区级财政预算执行审计情况

重点审计了区级财政收入管理、转移支付分配下达、财政监管等方面情况。2024年区级一般公共预算收入62,072万元、支出567,375万元，安排预算稳定调节基金10,206万元，结转下年44,452万元；区级政府性基金收入36,868万元、支出113,029万元；国有资本经营收入46万元、支出44万元；社会保险基金收入61,159万元、支出60,620万元。审计结果表明，财政部门能够按照区人大批准的预算和有关决议，统筹推进经济社会发展，持续强化预算执行管理，集中财力保障重点支出，区级预算执行情况总体较好，基本完成了确定的预算目标任务。但审计也发现27个问题，涉及金额50,701.55万元。主要还存在预算编制不细化、部门预算指标执行率低、财政政策落实等方面问题，应进一步纠正和改进。

二、区级部门预算执行审计情况

重点审计了5个区直单位及4个二级单位，发现各类问题40个、涉及金额905.16万元。从审计情况看，各单位预算执行总体相对规范。但还存在部分单位支出预算编制不完整、拖欠民营企业账款等问题。

三、行政事业单位领导干部任期经济责任审计情况

对36个单位46名区管主要领导干部进行了经济责任审计，发现问题149个、各类问题金额10,637.39万元。审计结果表明，被审计领导干部能够围绕单位职责，认真贯彻各级党委政府重大政策和决策部署，积极履行党风廉政建设责任。但是在资金管理、分配、使用等方面仍然存在一些问题，主要是：个别单位往来款长期挂账、应缴未缴非税收入或结余资金。国有企业记账错误、将已移交资产未及时转出导致资产虚增等问题。

四、项目投资和专项审计情况

重点对生态修复、棚户区改造等11个项目进行了审计，发现各类问题66个，涉及金额11,987.03万元。主要是：项目规划验收未完成、应收未收售房款、部分东西协作帮扶项目资金支（拨）付缓慢、项目标准化厂房及配套设施项目未按规定支付工程款、高风险金融机构胜诉案件预交诉讼费退费工作未完全落实、未建立立案登记、执行款物、罚没收入台账等问题。

五、财政财务收支及企业资产损益审计情况

对6个单位财政财务收支及1个国有企业资产损益情况进行了审计，共发现各类问题36个，涉及金额1,123.62万元。审计结果表明各单位会计资料基本真实地反映了其财政财务收支状况，收支行为基本符合国家相关财经规定。但依然存在财务管理等方面的问题。主要是：专项资金使用不规范、结余资金未及时上缴财政、国有企业未按规定确认收入等问题。

六、国有自然资源资产管理审计情况

对1个乡镇领导自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行了审计，重点审计了水、土地等自然资源和相关生态环境保护事项，发现问题7个。审计结果表明，相关乡镇能够履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，着力推进绿色生态发展，强化制度管理，生态治理资金投资持续加大，辖区生态环境治理工作取得了一定成效。但还存在一些问题，主要是沙场无证经营；部分山体植被破坏，影响环境；个别村存在生活垃圾随意乱扔焚烧现象；部分建设项目未办理竣工财务决算等问题。

七、审计建议

（一）加强预决算编制管理，持续完善绩效评价机制。通过近几年预算执行审计，各单位在预算编制、执行、绩效评价等方面工作有了一定的提升，预算约束力逐渐加强，但与法规要求还有一定差距。建议各单位提高认识，按照《预算法》的要求加强预决算编制管理，根据年度经济社会发展目标，参考上一年预算执行情况，综合有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，细化到具体项目，科学进行编制；提高年初预算收入的预见性，决算编制的真实性。财政部门应积极落实财政绩效管理责任和各部门预算单位绩效主体责任，加强资金使用中间环节管理，采取定期和不定期抽查监督方式加强预算执行过程管理，促使预算单位提高预算管理意识，确保预算编制合理，执行得当。

（二）进一步完善各项制度，强化部门国有资产管理。针对国有资产管理存在的问题，建议行政主管部门进一步完善行政事业单位国有资产管理制度体系，明确国有资产管理的各个环节中使用者和管理者的职责及权限，完善部门国有资产台账登记、资产定期盘点和对账等制度。对行政事业单位资产处置、出租等要按照规定和程序履行审批手续，纳入国资部门管理监督，避免国有资产闲置浪费流失。

（三）加强财务管理，严守财经纪律。审计发现，部分单位在财务管理方面依然存在财经纪律观念薄弱、内控管理制度不健全执行不严格，相关老问题屡禁不止。建议各部门各单位领导要引起高度重视，提高财务管理意识，建立健全内部控制制度，加强会计机构和会计人员管理，严格财务审核制度，规范支付财政资金，保证资金安全、高效使用。

（四）强化审计整改责任，提升审计监督权威性。严格落实被审计单位的整改主体责任，按照“治已病、防未病”的要求，从源头上加强管理、完善制度，研究制定整改工作方案和整改责任清单，逐项逐条落实具体责任单位和责任人，明确整改措施、时限和目标要求，全面抓好问题整改。健全完善审计整改问责工作机制，对屡审屡犯、落实整改不力、虚假整改的要严肃追责问责，提升审计监督的有效性和权威性。

本报告反映的是此次区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，武都区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，有关具体情况以附件印发。对于查出的问题，相关部门和单位正在积极整改，武都区审计局将认真跟踪督促整改。